Kısa cevap: İnternetten düzenli ve kazanç amacıyla satış yapacaksanız vergi mükellefi olmanız gerekir; bu da pratikte şahıs şirketi ya da limited veya anonim şirket kurmak anlamına gelir. Sanal POS almak, pazaryerlerinde mağaza açmak ve fatura kesmek için vergi kaydı istenir. Evde el emeğiyle üretilen ürünler gibi bazı özel durumlarda koşullu esnaf muafiyeti mümkündür.
Neden vergi kaydı gerekir?
Vergi mevzuatında belirleyici olan, satışın internetten mi yoksa dükkândan mı yapıldığı değil, faaliyetin ticari nitelik taşıyıp taşımadığıdır. Sürekli alım satım yapmak, kâr amacı gütmek ve bunu organize biçimde sürdürmek ticari kazanç sayılır. Ara sıra kendi kullanılmış eşyanızı satmak ise genellikle bu kapsamda değerlendirilmez. Bir e-ticaret sitesi kurmak, ürün listelemek, reklam vermek ve düzenli sipariş almak açıkça ticari bir organizasyondur ve vergi kaydı gerektirir.
Şirket olmadan nelerle karşılaşırsınız?
- Sanal POS: Bankalar ve ödeme kuruluşları sanal POS için vergi levhası, imza beyannamesi veya sirküleri gibi belgeler ister.
- Pazaryerleri: Büyük pazaryerlerinin çoğu satıcı başvurusunda şirket bilgisi ve vergi numarası talep eder; platformların güncel satıcı şartlarını kontrol edin.
- Fatura: Tüketiciye satışta fatura veya e-arşiv fatura düzenlemek gerekir; bunun için mükellefiyet şarttır.
- Kargo ve tedarikçi anlaşmaları: Kurumsal kargo anlaşmaları ve toptan alımlarda faturalı çalışma için şirket bilgisi istenir.
- Yasal risk: Kayıt dışı satış tespit edildiğinde geriye dönük vergi, ceza ve faiz gündeme gelebilir.
Şahıs şirketi mi, limited şirket mi?
- Şahıs şirketi: Kuruluşu daha hızlı ve daha az maliyetlidir, defter ve muhasebe yükü görece hafiftir. Kazanç artan oranlı gelir vergisine tabidir ve işletme sahibi şirket borçlarından kişisel olarak sorumludur. Kuruluş adımları için e-ticaret için şahıs şirketi nasıl kurulur yazımıza bakabilirsiniz.
- Limited şirket: Kuruluşu ve muhasebesi daha kapsamlıdır; kurumlar vergisine tabidir. Kurumsal görünüm, ortaklık yapısı ve büyüme planları açısından tercih edilebilir; ortakların sorumluluğu mevzuattaki istisnalar dışında sermaye payıyla sınırlıdır.
- Anonim şirket: Daha büyük ölçekli yapılar, yatırım alma veya pay devri planlayanlar için uygundur.
Hangi yapının avantajlı olacağı ciro beklentisine, ortaklık durumuna ve kişisel vergi durumunuza bağlıdır. Bu nedenle kararı mutlaka bir mali müşavirle birlikte verin.
Esnaf muafiyeti ve diğer özel durumlar
Gelir Vergisi Kanunu’nda, evde el emeğiyle üretilen ürünlerin internet üzerinden satışı için belirli koşullara bağlı bir esnaf muafiyeti düzenlemesi vardır. Koşullar arasında faaliyetin konutta yapılması, dışarıdan işçi çalıştırılmaması ve kazancın belirli bir sınırı aşmaması gibi şartlar bulunur. Muafiyet kapsamındakiler genellikle vergi dairesinden muafiyet belgesi alır. Hazır ürün alıp satmak bu kapsama girmez. Ayrıca genç girişimcilere yönelik koşullu kazanç istisnası gibi teşvikler de olabilir. Bu düzenlemelerin koşulları ve sınırları değişebildiği için güncel durumu mali müşavirinize teyit ettirin.
Şirket kurduktan sonra sıradaki adımlar
- Vergi levhasını alın ve banka hesabınızı şirket adına açın.
- E-arşiv ve gerekiyorsa e-fatura sürecini mali müşavirinizle planlayın.
- Sanal POS başvurusu yapın ve kargo anlaşmanızı imzalayın.
- Mesafeli satış sözleşmesi, ön bilgilendirme formu ve KVKK metinlerini hazırlayın.
- Marka tescil başvurusunu değerlendirin.
Vergi levhası ile ilgili ayrıntılar e-ticaret için vergi levhası nasıl alınır yazımızda yer alıyor.
Sık yapılan hatalar
- Satışlar artana kadar kayıt dışı kalmayı planlamak.
- Bireysel hesaba ödeme toplamak; bu hem vergi hem banka açısından risk doğurur.
- Faaliyet kodunu gerçek işle uyumsuz seçmek.
- Esnaf muafiyeti kapsamı dışındaki satışları muafiyet belgesiyle yürütmeye çalışmak.
- Şirket türünü sadece kuruluş maliyetine bakarak seçmek.
Bu yazı genel bilgilendirme amaçlıdır; vergi ve şirket mevzuatı değişebildiği için kendi durumunuzu mali müşavirinize ve gerekirse avukatınıza teyit ettirin.
Hangi durumda hangi yapı daha uygun?
Tek başına, sınırlı bir ürün yelpazesiyle başlayan ve satış hacmini önce test etmek isteyen girişimciler için şahıs şirketi genellikle pratik bir başlangıçtır. Ortakla birlikte yola çıkıyorsanız, yatırım almayı düşünüyorsanız ya da kurumsal müşterilere ve bayilere satış yapacaksanız sermaye şirketi daha uygun olabilir. Ciro büyüdükçe gelir vergisinin artan oranları nedeniyle sermaye şirketine geçiş gündeme gelebilir; bu geçişin zamanlaması da müşavirinizle planlanmalıdır. Yurt dışına satış yapmayı hedefliyorsanız ihracat süreçleri, gümrük ve döviz işlemleri açısından şirket yapısının etkisini önceden konuşmak faydalıdır. Hangi yapıyı seçerseniz seçin, satışa başlamadan önce sitenin tanıtıcı bilgiler, yasal metinler ve fatura altyapısı açısından hazır olması gerekir. Pazaryerlerinde satış için şartları pazaryerinde satış için şirket gerekli mi yazımızda ayrıca ele aldık.
Şirket kurmadan önce hazırlanacaklar
Mali müşavirle görüşmeye giderken satacağınız ürün grubunu, tahmini aylık satış hacmini, iş yeri adresini, satış kanallarınızı ve başka bir işte sigortalı çalışıp çalışmadığınızı netleştirin. Bu bilgiler, şirket türü, faaliyet kodu ve vergi avantajları konusunda doğru yönlendirme almanızı sağlar. Ayrıca marka adınızın daha önce tescil edilip edilmediğini araştırmak ve alan adınızı erkenden almak, ileride isim değiştirme zorunluluğunun önüne geçer.
Racoun nasıl yardımcı olur?
Racoun şirket kuruluşu veya mali müşavirlik hizmeti vermez; ancak şirketiniz kurulduktan sonra sanal POS, e-fatura, kargo ve pazaryeri entegrasyonlarının teknik tarafını, yasal metinlerin sitede doğru yerde gösterilmesini ve mağazanın kurulumunu üstleniriz. Kendi altyapımızda kodladığımız mağazalarda aylık lisans yoktur. Ayrıntılar için e-ticaret sitesi ve e-ticaret yazılımı sayfalarımıza göz atabilirsiniz.
Sık sorulan sorular
Şirket kurmadan e-ticaret sitesi yaptırabilir miyim?
Site yaptırmak için şirket şart değildir, ancak siteyi satış için yayına almadan önce vergi kaydınızın tamamlanması gerekir; sanal POS ve fatura süreci buna bağlıdır.
Çalışırken yan iş olarak e-ticaret yapabilir miyim?
Genellikle evet; birçok kişi çalışırken şahıs şirketi açarak e-ticaret yapar. Ancak iş sözleşmenizdeki rekabet ve yan iş hükümleri ile sigortalılık durumunuz değerlendirilmelidir.
Pazaryerinde satış için de şirket gerekir mi?
Çoğu büyük pazaryeri satıcı olarak kayıt için vergi numarası ve şirket bilgisi ister. Şartlar platforma göre değişebildiği için başvurudan önce platformun güncel kurallarını kontrol edin.
Racoun ile konuşun: İstanbul merkezli ekibimizle Türkiye genelindeki markalara hizmet veriyoruz. WhatsApp üzerinden yazabilir ya da teklif formunu doldurabilirsiniz. İlk görüşme ücretsizdir.
